Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка (на примере АО Цеснабанк)

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

На тему: « Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка» (на примере АО «Цеснабанк»)

Введение

В данной работе рассматривается тема «Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности коммерческого банка».

Банки – неотъемлемая составляющая современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Банки создают основу рыночного механизма, с помощью которого функционирует экономика страны. Коммерческие банки призваны регулировать движение всех денежных потоков, в первую очередь кредитных, способствовать обеспечению наиболее рационального использования финансовых ресурсов общества и перелива капитала в те отрасли хозяйства страны, где отдача от вложений будет максимальной.

Современный этап развития банковской системы характеризуется некоторой стабилизацией и умеренным развитием после нескольких пережитых системных кризисов. На данном этапе банки начинают всё взвешеннее подходить к оценке всех рисков, в том числе к риску активных межбанковских операций. С другой стороны, клиенты банков, как юридические, так и физические лица, сейчас стали более ответственно и обдуманно относится к обслуживающему банку.

Определение реального состояния коммерческого банка имеет огромное значение не только для самого банка, но и для многочисленных акционеров и вкладчиков. Они должны быть уверены в финансовом благополучии конкретного банка, развитие которого приносит им реальную выгоду. Финансовая неустойчивость может привести к неплатежеспособности и как следствие к банкротству. Поэтому необходимость изучения финансовой сферы в современных условиях, в особенности деятельности коммерческих банков, не вызывает сомнения.

Устойчивость банков существенным образом влияет на эффективность экономики страны. Устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления. Появление конкурентной банковской системы ставит на новый качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков на макроуровне за их финансовую состоятельность. Возможность появления новых структур усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.

И в связи с этим деятельность каждого коммерческого банка является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результатах его функционирования.

Чтобы обеспечивать выживаемость Банка в современных условиях, организации необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние, как своего Банка, так и соответствующих потенциальных конкурентов.

Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности Банка, а финансовая устойчивость является залогом выживаемости и основой стабильности финансового положения. Они определяют конкурентоспособность, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого Банка и его партнёров в финансовом и производственном отношении.

Вот почему тема «Обеспечение финансовой устойчивости и ликвидности» считается самой актуальной. Объектом исследования будет предприятие АО «Цеснабанк», а предметом – его финансовые результаты.

Главная цель данной дипломной работы – выявить основные проблемы финансовой деятельности и дать свои рекомендации по повышению финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности банка.

Определив цели исследования, сформируем основные задачи исследования:

В первой главе мы рассмотрим теоретические основы финансовой устойчивости, сущность и понятие финансовой устойчивости банка, факторы и методы обеспечения финансовой устойчивости, абсолютные и относительные показатели финансовой устойчивости.

Во второй главе произведём необходимые расчёты; анализ финансовой устойчивости и ликвидности, анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Цеснабанк», анализ ликвидности банка, расчет пруденциальных нормативов АО «Цеснабанк».

В третьей главе дадим направления совершенствования и стабилизации деятельности банка; распишем рекомендации по повышению финансовой устойчивости банка его ликвидности и платежеспособности.

1. Теоретические основы финансовой устойчивости Банка

1.1 Сущность финансовой устойчивости Банка

Финансовая устойчивость – это такое состояние финансовых ресурсов предприятия, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие производства (и услуг) на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска; параметр положения компании, то есть позиция компании по вопросам соотношения активов и пассивов в течение определенного периода времени

Финансовая устойчивость – является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков. Если коммерческий банк финансово устойчив, то он имеет конкурентные преимущества перед другими коммерческими банками, что находит выражение в привлечении дополнительных ресурсов, доминировании на том или ином сегменте рынка, увеличении