по Учету и анализу в коммерческих банках

Филиал НОУ ВПО «МПСИ» в г. Электростали МО

Контрольная работа

По дисциплине: «Учет и анализ в коммерческих банках».

Выполнила: студентка гр.УФ-07

Киселева С.Л.

Проверила: старший препод. Супроткина В.И.

г.Электросталь 2010г.

I Тесты

1. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. 10207

2. 20302

3. 30401

4. 32505

2. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. 30226

2. 31901

3. 44101

4. 61002

3. Какой из перечисленных счетов является активным:

1. Резервный фонд

2. Основные средства банка

3. Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям

4. Ценные бумаги, выпущенные банками (облигации), со сроком погашения до 30 дней

4. Какой из перечисленных счетов является пассивным:

1. Касса кредитных организаций

2. Денежные средства в банкоматах

3. Резервный фонд

4. Нематериальные активы

5. Сколько дней действительно платежное поручение:

1. 1 день

2. 3 дня

3. 10 дней

6. На каком счете учитываются выданные гарантии и поручительства:

1. 91406

2. 91315

3. 20202

7. Какие функции выполняют коммерческие банки:

1. Эмиссионного центра

2. Посредничества в кредите

3. Выпуска кредитных денег

8. Какие средства коммерческого банка относятся к собственным:

1. Уставной капитал

2. Резервный фонд

3. Срочные вклады населения

4. Страховые взносы

9. К пассивным операциям коммерческих банков относятся:

1. Операции с ценными бумагами

2. Прием вкладов (депозитов)

3. Получение межбанковских кредитов

10. В каких функциях проявляется сущность кредита:

1. Планирования, организации, мотивации, регулирования, контроля

2. Перераспределительной, замещения действительных денег

3. Концентрации и накопления капитала

II . Вопросы.

1. Номера и названия корреспондирующих счетов.

Раздел 7 Корреспондирующие счета

99998 Счет для корреспонденции с пассивными А

счетами при двойной записи

99999 Счет для корреспонденции с активными П

счетами при двойной записи

2. Название 5-го раздела главы А «Балансовые счета». Название подразделов, которые он включает.

Раздел 5 Операции с ценными бумагами

1 подраздел Вложения в долговые обязательства

2 подраздел Вложения в долевые ценные бумаги

3 подраздел Учтенные векселя

4 подраздел Выпущенные ценные бумаги

3. Условиях закрывается аккредитив, и как поступают кредитные организации с неиспользованным остатком.

Закрытие аккредитива

1. Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент.

2. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства.

4. Документы, которые оформляются по операциям по приему наличных денег.

Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производились только после фактического поступления денег в кассу, за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приема денег. При этом документы, подтверждающие внесение денежных средств во вклад, выдаются вкладчику только после фактического поступления денег в кассу.

Прием денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными , представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления на взнос наличными, квитанции и ордера. Объявление на взнос наличными принимается бухгалтерским работником, который подписывает его, отражает в кассовом журнале сумму и необходимые реквизиты, предусмотренные кассовым журналом, и внутренним порядком передает в кассу. Объявление на взнос наличными помещается в кассовые документы дня, квитанция выдается вносителю денег после приема их в кассу. Получив обратно из кассы ордер с подписью кассира, свидетельствующей о приеме кассиром денег, бухгалтерский работник проверяет подлинность подписи кассира на ордере с образцами подписей, делает условную отметку в кассовом журнале о возврате ордера из кассы, передает кассовый журнал для отражения операций в бухгалтерском учете, после чего прилагает ордер к выписке соответствующего лицевого счета клиента.

При приеме денежной наличности от работника кредитной организации для зач

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать