Управление денежными потоками компании на примере ОАО ПЕНЗМАШ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Государственное образовательное учреждение

Высшего профессионального образования

«ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ

УНИВЕРСИТЕТ им. В.Г.БЕЛИНСКОГО»

Факультет экономики, менеджмента и информатики

Кафедра бухгалтерского учета и аудита

КУРСОВАЯ РАБОТА

УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ

(НА ПРИМЕРЕ ОАО «ПЕНЗМАШ»)

Выполнил: студентка группы ФК 44

Хасянова Алиса

Проверил: Крупенникова И.А.

ПЕНЗА - 2010

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ

1.1 Сущность и значение денежных потоков

1.2 Система и принципы управления денежными потоками

1.3 Методы оценки денежных потоков

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «ПЕНЗМАШ»

2.1 Финансово-экономическая характеристика ОАО «Пензмаш»

2.2 Составление отчета о движении денежных средств косвенным методом

2.3 Оценка денежных потоков ОАО «Пензмаш»

ГЛАВА 3 ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО «ПЕНЗМАШ»

3.1 Рекомендации для улучшения состояния предприятия

3.2 Результаты применения рекомендаций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

ВВЕДЕНИЕ

Правильная и эффективная работа предприятия - основа его успешной деятельности. Для любого предприятия важно сохранять свою финансовую устойчивость, увеличивать прибыль, приумножая при этом рыночную стоимость предприятии, эффективно использовать ресурсы, в частности необходимо рационально расходовать денежные средства предприятия, во избежание их дефицита. В процессе функционирования любого предприятия присутствует движение денежных средств (выплаты и поступления), то есть денежные потоки. В России в условиях инфляции и кризиса неплатежей управление денежными потоками является наиболее актуальной задачей в управлении финансами.

Управление денежными потоками включает следующие аспекты:

1) учет движения денежных средств;

2) анализ потоков денежной наличности;

3) составление отчета движения денежных средств.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов реализации продукции. Недостаток или иногда избыток денежных ресурсов - одна из главных проблем отечественных хозяйственных субъектов, а также российской экономики в целом. В связи с этим компании следует совершенствовать свою работу в данном направлении. В условиях сегодняшнего, все более набирающего обороты, финансового кризиса проблема понимания, планирования, прогнозирования, и, как следствие, улучшения производственной, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия особенно важна и требует к себе большого внимания. Изучение всех методов анализа денежных средств, применение их результатов к реальным условиям, сложившимся на предприятии, а также сравнение международного опыта в вопросах совершенствования системы управления денежными потоками с российскими аналогами, должно быть первостепенной задачей любого предприятия, которое стремиться повышать свои финансовые позиции не только на отечественном рыке, но и за границей.

Целью работы является исследование управления денежными потоками предприятия, их оценка и анализ. Целью анализа денежных средств предприятия является получение максимального количества информативных показателей о структуре, динамике, достаточности и эффективности использования денежных средств предприятия, проведение оценки влияния изменения потоков денежных средств на финансово-экономические результаты деятельности хозяйствующего субъекта, а также выработка на основе их конкретных управленческих решений по оптимизации денежных потоков.

Поэтому основными задачами данной курсовой работы является:

1. рассмотрение сущности и значения денежных потоков, системы и принципов управления денежными потоками, методы их оценки;

2. составление отчета о движении денежных средств косвенным методом;

3. проведение оценки денежных потоков ОАО «Пензмаш»;

4. выявление рекомендации для улучшения состояния предприятия;

5. определение результатов применения данных рекомендаций.

В данной курсовой работе проводится анализ денежных потоков завода ОАО «Пензмаш», проанализировав их на основе бухгалтерского баланса данного предприятия за первый квартал 2009 года. Открытое акционерное общество "Пензенский машиностроительный завод" основан в октябре 1941 года и после Великой Отечественной войны был специализирован на выпуске прядильных пневмомеханических машин для текстильной промышленности. В настоящее время ОАО "Пензмаш" специализируется на выпуске оборудования для уборки и переработки сельхозпродукции, оборудования для пищевой промышленности и широкой гаммы потребительских товаров.

В качестве теоретической базы курсовой работы были использованы учебные пособия, материалы периодических изданий, интернет ресурсы.

ГЛАВА 1 МЕТОДИКА УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ КОМПАНИИ

1.1 Сущность и значение денежных потоков

Денежные средства поступают на предприятие от покупателей и заказчиков за проданные товары и оказанные услуги, от банков в виде ссуд, от учреждений и организаций в порядке временной помощи и др. В процессе хозяйственной деятельности предприятия вступают во взаимоотношения друг с другом, кредитны

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать