Бюджетирование торговой точки

Содержание

ЗАДАНИЕ 1. 3

ЗАДАНИЕ 2. 7

ЗАДАЧА 3. 12

ВАРИАНТ 1

На основании информации о динамике выручки от продажи товаров, плановом уровне торговой наценки и установленных задач деятельности сформировать бюджет продаж и валового дохода по отдельным подразделениям и консолидированный бюджет на следующий год (с разбивкой по кварталам). Информация для формирования бюджетов приведена в разрезе двух торговых точек: магазин №1 и магазин №2.

Магазин 1

Подразделение функционирует 5 лет, организационно-технических изменений и значительных изменений ассортимента товаров не планируется. В связи с этим при определении бюджетного (планового) объема продаж товаров на год целесообразно использовать данные о динамике выручки от продажи товаров за несколько лет.

Таблица 1

Исходные данные о динамике выручки и цен по магазину № 1 за пятилетку

Прогноз годового темпа инфляции на 6 год – 120 % (индекс инфляции - 1,2).

Магазин 2

Торговая точка функционирует в течение 1,5 года, в связи с чем объем данных, достаточный для прогнозирования продаж на основе трендового анализа, отсутствует. Объем выручки за последний год составил 7453,5 тыс. руб. Руководством поставлена задача увеличения годового объема продаж в действующих ценах на 30%. Сезонность продаж отчетливо не проявляется, в связи, с чем в течение периода объем продаж следует распределить равномерно (по 1/4).

Плановый размер торговой наценки :

Магазин № 1 - 20%;

Магазин № 2 - 22%;

МАГАЗИН №1

Таблица 1.1

Пересчет данных по выручке в сопоставимых ценах (цены начала 1 года)