Доходы банка

Доходы банка:
1. Процентные доходы:
- По средствам, размещенными в НБУ;
- По средствам, размещенными в других банках;
- По кредитам субъектам хозяйственной деятельности;
- По кредитам органам общего государственного управления;
- По кредитам физическим лицам;
- С ценными бумагами;
- По операциям с филиалами и другими учреждениями банка;
- Другие процентные доходы.
2. Комиссионные доходы:
- По операциям с банками;
- По операциям с клиентами;
- По операциям с филиалами и другими учреждениями банка.
3. Результат от торговых операций.
4. Другие банковские операционные доходы.
- Дивидендный доход;
- По операциям с филиалами и другими учреждениями банка;
- Другие банковские операционные доходы.
5. Другие небанковские операционные доходы:
- По операциям с филиалами и другими учреждениями банка;
- Другие небанковские операционные доходы.
6. Уменьшение резервов по задолженности.
7. Непредвиденные доходы.
Доход от операций с ценными бумагами может состоять из дисконта и купона, но до процентного дохода по долговым ценным бумагам включаются только проценты, которые были начислены за такими ценными бумагами после их приобретения.
Процентные доходы целесообразно классифицировать по следующим критериям:
- Срочность;
- Резидент / нерезидент;
- Финансовый инструмент (депозиты, кредиты или ценные бумаги).
К процентного также входит доход по срочным депозитам, размещенных в других банках. Значения составляющих процентного дохода может меняться ежегодно в зависимости от изменений процентных ставок и спроса на кредиты, но доход по кредитам практически всегда остается важным для каждого банка. Проценты и приравненные к ним комиссии должны учитываться регулярно не реже одного раза в месяц, как правило, в последний его день, независимо от периодичности расчетов, которая указана в договоре с контрагентом.
Комиссионные - это доходы за всеми услугами, предоставляемыми контрагентам, кроме комиссионных, что подобные по природе до процентов.
К категории комиссионных относятся:
- Комиссионные за гарантии размещения займов от имени других кредиторов и по операциям с ценными бумагами;
- Комиссионные доходы от операций за расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание кредитных счетов, за хранение ценностей и осуществления операций с ценными бумагами;
- Комиссионные за проведение операций с иностранной валютой и за продажу или покупку монет и драгоценных металлов для третьих сторон;
- Прочие комиссионные доходы по операциям, которые определяются Законом Украины "О банках и банковской деятельности".
Торговые доходы - это чистые доходы от операций купли-продажи различных финансовых инструментов. К ним относятся:
- Чистые доходы от деятельности на валютном рынке и рынке банковских металлов;
- Чистые доходы от операций с ценными бумагами на продажу;
- Чистые доходы от торговли другими финансовыми инструментами.
Другие банковских операционных доходов относятся те, которые не включены в перечисленные выше группы. К ним относятся доходы от ценных бумаг с непредсказуемым доходом: дивиденды от акций, которые сохраняются как объект торговли и капиталовложений.
В последнее время банкиры поставили цель сделать непроцентные поступления основным источником будущих банковских доходов. Это даст возможность улучшить итоговые характеристики работы коммерческих банков, диверсифицировать источники доходов и надежнее защитить банки от колебания процентных ставок.
Небанковскими операционными доходами считаются доходы, не касающихся основной деятельности банка, но обеспечивают ее осуществления (доходы от продажи основных средств - от арендных операций), доходы от продажи отдельных небанковских услуг (аудиторские услуги, программное обеспечение, консультации не финансового характера и т.д.) и других операций.
Непредвиденными считаются доходы, которые по смыслу соответствуют следующим признакам:
- Возникающие в случае чрезвычайных происшествий и имеют одноразовый характер - прибыль будет определен только по факту событий;
- Не повторяются по существу (например, возникших из-за изменений в правилах бухгалтерского учета активов и пассивов).
Непредвиденные доходы не могут быть приняты во внимание для финансовой оценки банка.

Финансовый менеджмент в коммерческом банке -- это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом -- управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. Наряду с проблемами финансового, организационно-технологического характера в коммерческом банке большое значение имеют проблемы информационного и логико-аналитического обеспечения финансового менеджмента коммерческого банка, оптимизации деятельности коммерческого банка как хозяйствующего субъекта и оптимизации технологических процессов и организационных структур. Последние относятся к проблемам системного анализа (исследования операций, информатики).

Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке --определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих