Учет и отчетность в КБ

Сибирский институт финансов и банковского дела

Кафедра: Финансы и кредит

Контрольная работа

по дисциплине: Учет и отчетность в КБ

Выполнил: студент группы СЗ-96

Муравьев Дмитрий Анатольевич

Проверил: Т. К. Лифанова

Новосибирск 1998 г.

Задание 1

В коммерческом банке «АПБ» 01.08.98 проведены операции по расчетным счетам АО «Мода» и кооператива «Ореол»:

Наименование операции	Сумма, руб.	Проводки
А) на расчетном счете № 40702 АО «Мода» остаток средств на01.08.98	4740
1. Зачислена выручка в кассу	130	Дт 20202 Кт 40702
2. Выдано наличными на командировку	355	Дт 40702 Кт 20202
3. Списано с расчетного счета по платежному поручению иногороднему получателю	410	Дт 40702 Кт р/с получателя
4. По заявлению АО «Мода» выдана ссуда (краткосрочная) и зачислена на р/с	3000	Дт 45203 Кт 40702
5.Принято срочное обязательство по ссуде
Б) На р/с № 40703 кооператива «Ореол» остаток средств на 01.08.98	1300
1. Списано по платежному поручению иногороднему получателю	320	Дт 40703 Кт р/с получателя
2. Зачислено на р/с по поручению АО «Мода» за услуги	330	Дт 40702 Кт 40703
3. Зачислена выручка в кассу	1300	Дт 20202 Кт 40703
4. Выдана денежная чековая книжка по заявлению	Дт 99999 Кт 91207

Задание 1.2

Выписка

АО «Мода»

Счет: 40702810600000000351

Дата: 01.08.98 30.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента	Вид докум.	№ докум.	Дебет	Кредит
20202810700000000002	МОВ	21	130.00
40703810300000000003	ППВ	2	330.00
20202810700000000002	МОВ	35	355.00
40702810800008000002	ППД	4	410.00
45203810300000000351	МОВ	54	3000.00
ИТОГО:	1095.00	3130.00
Исходящий остаток:	(пассив)		6775.00

Выписка

Кооператив «Ореол»

Счет: 40703810700000000003

Дата: 01.08.98 31.07.98

Входящий остаток: (пассив) 4740.00

Счет абонента	Вид докум.	№ докум.	Дебет	Кредит
40702810300000000033	ППД	3	320.00
40702810600000000351	ППВ	34	330.00
20202810000000000021	МОВ	54	1300.00
ИТОГО:	320.00	1630.00
Исходящий остаток:	(пассив)		2610.00

Задание 1.3

Задание 2

АООТ «Альфа» по кредитному договору №15 получило кредит в КБ на сумму 140 тыс. руб. под 50 процентов годовых на 20 дней.

01.02.98

Дт 45203 Кт 40702 140000.00

Формируется резерв под возможные потери по ссудам:

Дт 70209 Кт 45209 140000.00*20%=28000.00

В обеспечение кредита вносится имущество, оформляется договор залога:

Дт 91307 Кт 99999 100000.00

15.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 20000.00

18.02.98 Погашается часть основного долга:

Дт 40702 Кт 45203 30000.00

20.02.98 Истек срок кредитного договора. Начислены проценты за пользование кредитом:

140000.00*50%/365дн*15дн.+120000.00*50%/365дн.*3дн.+90000.00*50%/365дн.**2дн.=3616.44руб.

Дт 45912 Кт 61301 3616.44 просроченные проценты

Дт 91604 Кт 99999 3616.44 (одновременно учитываются за балансом)

Дт 4

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать