Анализ рисков мошенничества в страховании
УДК 343+368.8
АНАЛИЗ РИСКОВ МОШЕННИЧЕСТВА В СТРАХОВАНИИ
Винник Ирина Сергеевна, Машкарина Любовь Викторовна
Студентки ГОУ ВПО «Пермский государственный университет», экономический факультет, 5 курс, специальность «Финансы и кредит»,
614990, г. Пермь, ул. Букирева, 15
Мошенничество в сфере страхования в современной послекризисной экономике является достаточно серьезной и актуальной проблемой.
В статье рассматривается понятие страхового мошенничества, его специфика и разновидности, формы и меры противодействия. Также приведены типичные примеры мошенничества в отношениях, связанных со страховым делом за 2009 – 2010 год.
Мошенничество в кредитно-финансовой сфере является достаточно серьезной проблемой. В мировом масштабе за последние 10 лет не наблюдалось значительного снижения уровня экономических преступлений, а сейчас, в послекризисный период, идет достаточно существенный рост мошенничества на предприятиях.
В частности, мошенничество в сфере страхования как было, так и остается актуальным явлением. Проблема страхового мошенничества является одной из наиболее обсуждаемых сегодня в кругу специалистов российского страхового рынка.
Итак, рассмотрим мошенничество в страховании на современном этапе развития рынка.
Сам термин «страховое мошенничество » весьма условен, правильнее говорить о мошенничестве, совершаемом в сфере страхования, или в отношениях, связанных со страховым делом. Под мошенничеством в соответствии со ст. 159 УК РФ понимается хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием [1].
Страховое мошенничество совершается в области, связанной с заключением, действием и выполнением договоров обязательного или добровольного страхования.
Его особенность, по сравнению с мошенничеством в других сферах общественной жизни, основана на том, что виновный путем обмана или злоупотребления доверием:
1) нарушает отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных последствий (страхового случая) за счет денежных фондов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий);
2) извлекает материальную выгоду из этого незаконную, одновременно причиняя имущественный ущерб законным собственникам или владельцам.
Страховое мошенничество состоит в хищении чужого имущества или приобретении права на него в сфере заключения, действия или выполнения договора об обязательном или добровольном страховании, совершенном способами обмана или злоупотребления доверием, причинившими имущественный ущерб собственнику или законному владельцу [2].
Отдельным вопросом при мошенничестве в страховании встает причинение вреда как отдельным лицам, так и обществу в целом. Таким образом, следствием противоправных действий в страховании являются:
- нарушение прав страховой организации;
- нарушение прав иных лиц, связанных с ней обязательствами (например, перестраховщика, взявшего на себя обязательства по оплате прямому страховщику части возмещения, которое может быть выплачено мошеннику);
- угроза финансовой устойчивости страховой организации и ее способности выполнить обязательства перед честными страхователями, а также иными кредиторами (включая своих учредителей и акционеров) и, в конечном итоге, – возможность банкротства либо значительного сокращения объемов деятельности, сопровождаемые неудовлетворенными требованиями страхователей и иных кредиторов, увольнением работников и т.д.;
- падение репутации страхового рынка в целом в глазах страхователей и, как следствие, - снижение спроса на страховые услуги;
- нарушение прав государства, недополучающего налоговые платежи в результате всех вышеупомянутых действий;
- макроэкономические диспропорции (совокупные потери национальной экономики от действий мошенников требуют устранения, поскольку присваиваемые ими или расходуемые на борьбу с ними средства должны тратиться на иные цели).
Ниже приведены возможные и встречающиеся на практике разновидности мошенничества в сфере страхования [2, с.33].
Мошенничества, совершаемые представителями страхователя - юридического лица (табл. 1). Этот вид мошенничества может быть, в свою очередь, подразделен на два самостоятельных в зависимости от того, страхует ли юридическое лицо свои интересы, или же оно заключает со страховщиком договор страхования в пользу третьих лиц (например, своих работников).
Таблица 1
Примеры мошенничества, совершаемые юридическими лицами
| Страхователь - юридическое лицо | Объект мошенничества | Результат |
| Заключает договор о своем страховании | Объект страхования. Например, представители юридического лица намеренно завышают страховую сумму имущества, подлежащего страхованию путем подделки бухгалтерских и иных документов, заимствования на время проведения экспертизы по оценке стоимости или количества имущества страховщиком чужого имущества и т.п. в целях получения большей страховой выплаты. | Юридическое лицо незаконно получает страховое возмещение |
| Факт наступления страхового случая. Обман заключается
Оценок: 1000 (Средняя 5 из 5)
Одними из наиболее популярных услуг на рынке IT-технологий являются создание и продвижение лендингов. Они способны положительно влиять на деятельность любого бизнес-проекта в интернете. Судя по многочисленным отзывам, заказавшие создание лендингов люди ни разу не пожалели о потраченных деньгах. Они вложили в будущее, которое неразрывно связано с интернетом. Всё больше и больше предпринимателей обращаются к услугам разных агентств, веб-студий, чтобы заказать создание лендинга у профессионалов. © 2017 - 2022 ReferatWorld.ru
|