Финансовые основы страховой деятельности 4

СОДЕРЖАНИЕ

Тема 10 Финансовые основы страховой деятельности

Введение.

1 Общие принципы организации финансов страховщика ------------4

2 Доходы страховой организации ------------------------------------------6

3 Расходы страховой организации -----------------------------------------10

4 Финансовые результаты деятельности страховщика ----------------13

Литература.----------------------------------------------------------------------18

Введение.

Основой финансов страховщика является страховой фонд. Особенность формирования страхового фонда обуславливается несколькими группами факторов:1) в основе его образования лежит страховой тариф; 2) динамикой ВВП, реальных доходов на душу населения, денежных доходов и накоплений населения; 3) количеством заключенных договоров (страховой портфель), средней страховой суммой на один договор.

Дальнейшее распределение страхового фонда может происходить при формировании фондов:

1) текущих выплат в пределах фактических сумм, необходимых на эти цели в конкретном периоде (60 - 90 %);

2) отложенных выплат.

Это специализированные резервные фонды, технические резервы по видам, не относящимся к страхованию жизни. В настоящее время страховые организации формируют следующие технические резервы: резерв незаработанной премии; резерв заявленных, но неурегулированных убытков; резерв произошедших, но не заявленных убытков. Помимо этих фондов страховые организации имеют право создавать различные фонды за счет прибыли после налогообложения и расчетов с бюджетом. Состав и структура формируемых фондов, их размер, порядок образования устанавливается страховой компанией самостоятельно. Использование прибыли идет:

1) на покрытие убытков прошлых лет; 2) на увеличение уставного капитала;

3) на создание специальных фондов для выплаты бонусов страхователям;

4) на создание специальных фондов, предназначенных для выполнения обязательств по договорам страхования; 5) на создание фондов экономического стимулирования, развития материально-технической базы и др/10/.

Стремятся, чтобы финансовый результат страховых операций по всем видам страхования имел положительный результат.Это обеспечивается и методикой построения страховых тарифов как суммы нетто-ставки и нагрузки, включающей прибыль.

В страховании термин “прибыль” применяется условно, так как прибавочный продукт в системе страхования не создается по причине непроизводственного характера деятельности. Нетто-ставка покрывает вероятные страховые возмещения с учетом рисковой надбавки. Эта надбавка учитывает колебания убыточности страховой суммы по годам, то есть учитывает временную раскладку ущерба. В благоприятные годы страховщик может получать прибыль за счет недоиспользования на выплаты средств, определяемых в рамках нетто-ставки рисковой надбавкой. Фактически прибыль от страховых операций складывается из следующих элементов:

1 ) части экономии за счет снижения убыточности страховой суммы в конкретном году по сравнению с уровнем, заложенным в нетто-ставке;

2) прибыли, заложенной в нагрузке;

3) экономии по расходам на ведение дела. В практической деятельности эти источники прибыли не разделяют. Фактическая прибыль определяется как разница между доходами и расходами за определенный период.

Кроме этого страховые компании могут иметь прибыль от инвестиционной деятельности, управления инвестиционными фондами.

1 Общие принципы организации финансов страховщика.

Финансы страховщика обеспечивают его деятельность по оказанию страховой защиты.

Страховая зашита имущественных интересов юридических, физических лиц осуществляется страховыми организациями путем формирования и целевого использования страхового фонда на страховые выплаты.

Страховщик формирует и использует средства страхового фонда, покрывая ущерб страхователя и финансируя собственные затраты по организации страхового дела. Кроме того , в условиях рынка страховщик , как правило, занимается инвестиционной деятельностью, используя часть средств страхового фонда и собственные средства. Вследствие этого денежный страховой оборот страховой организации более сложен, чем у предприятий других отраслей народного хозяйства.

Денежный оборот страховой организации включает в себя два относительно самостоятельных денежных потока: оборот средств, обеспечивающий страховую защиту, и оборот средств, связанный с организацией страхового дела.

Каждый из выделенных элементов денежного оборота средств страховой организации имеет свое социально-экономическое значение, в связи с чем движение средств на каждом этапе проходит под воздействием различных экономических и юридических факторов.

Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется сущностными моментами категории страхования. Важнейшей особенностью этой части оборота средств страховой организации является рисковый, вероятностный характер движения.

В основе формирования страхового фонда лежит вероятность ущерба, которая исчисляется на основе статистических данных и теории вероятностей.

В основе распределения страхового фонда лежит фактический ущерб, причиняемый страхователям в данном году, который может отклоняться от предполагаемого независимо от деятельности страховщика.

Страховой фонд формируется путем аккумуляции страховых платежей, которые определяю

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать