Активные и пассивные операции банков 2

Введение

Операции Коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике. По российскому зако­нодательству к основным банковским операциям относят следующие:

· привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

· предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

· открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе бан­ков-корреспондентов;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

· управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

· покупку у физических и юридических лиц и продажу им иност­ранной валюты в наличной и безналичной формах;

· осуществление операций с драгоценными металлами в соответ­ствии с действующим законодательством;

выдачу банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодатель­ством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

· выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих ис­полнение обязательств в денежной форме;

· приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

· оказание консультационных и информационных услуг;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам спе­циальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

· лизинговые операции.

Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, при­сущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и сделки осуществ­ляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностранной валюте. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и ко­миссионно-посреднические (последние не раскрыты в вопросе за их отсутствием в экзаменационных билетах).

1. Пассивные операции

Пассивные операции коммерческих банков – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств. К собственным средствам (ре­сурсам) коммерческого банка относятся его уставный и добавочный капитал, фонды и страховые обязательные резервы, а также нераспре­деленная прибыль.

Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. Он, во-первых, обеспечивает бан­ку как юридическому лицу экономическую самостоятельность; во-вто­рых, собственный капитал банка выступает резервом ресурсов, позво­ляющим поддерживать его ликвидность и платежеспособность даже при утрате им части своих ресурсов или при возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг; в-третьих, собственный капитал банка определяет масштабы его деятельности. Дело в том, что экономические нормативы, установленные Банком России для регу­лирования деятельности коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Так, величиной фактически име­ющегося у банка собственного капитала определяются возможности расширения его активных операций, объемы увеличения ресурсной базы банка за счет отдельных источников (вкладов населения, эмис­сии собственных векселей), максимальный размер риска на одного заемщика и одного кредитора (вкладчика) и т.д. В-четвертых, собствен­ный капитал банка является источником развития его материальной базы: он обеспечивает рост филиальной сети и оснащения всех струк­турных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями. В-пятых, наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблю­дение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т.е. воз­можность выплаты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства.

Источниками собственного капитала являются: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, страховые резервы, нераспределен­ная прибыль отчетного года и прошлых лет. Уставный капитал кре­дитной организации образуется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего инте­ресы ее кредиторов. Для акционерных банков он определяется как сум­ма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Минимальный размер уставного капитала созда­ваемого банка, за исключением дочерней организации иностранного банка, должен быть не менее суммы, эквивалентной 1 млн.. евро. Ми­нимальный размер уставного капитала создаваемой дочерней кредит­ной организации иностранного банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 10 млн.. евро; минимальный размер собственных средств (капитала) банка, ходатайствующего о получении Генеральной лицен­зии на осуществление банковских операций, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн.. евро. Рублевый экв