Организация банковского кредитования 4

Основные данные о работе

1.1 Экономическая сущность и этапы процесса кредитования

Кредит может выступать в двух главных формах: коммерческий и банковский. Различие между ними обусловлено субъ ектами кредитования, объ ектами ссуд, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одни м предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Объ ектом кредита является товарный капитал, который обслужив ает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Целью коммерческого кредитования товаров является ускорение реализации товаров, оборота капитала, получения прибыли. Ссудный процент по такому кредиту входит в сумму товара и векселя, которым оформляется кредит, и обычн о ниже банковского процента. Недостатком коммерческого кредитования является ограниченность кредита как со стороны объемов кредитования, так и сферы применения. Со стороны объ емов к редит огран ичивается наличием свободного капитала у кредитора. Сфера применения коммерческого кредита огран ичена направлением кредитования, которое возможно толь ко от производящих предприятий к торгующим предприятиям, а затем к потребляющим предприятиям и организациям.

Банковский кредит предоставляется банками и специальными финансово-кредитными учреждениями предприятиям и другим заемщикам в денежной форме ¹

Объ ектом банковского кредитования является денежный капитал, выделившийся из промышленного капитала. Субъ ектами кредитования здесь являются: со стороны заемщика – функционирующее предприятие, а со стороны кредитора – банк либо кредитно-финансовое учреждение. Сфера банковского

кредитования гораздо шире коммерческого, поскольку не ограничивается ни

направлением кредита, ни сроком кредитования, ни суммой сделки. Банковский

_____________

[1]Гамидов Г. Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994;

кредит обслуживает не только обращение капитала, но и его накопл ение. Коммерческий кредит может быть трансформирован в банковский путем з амены одного векселя другим, что повышает надежность кредитования, поскольку банки выступают гарантом сделки, и расширяет масштабы кредитования.

Различаются такж е объемы банковского и коммерческого кредитования по отношению к фазам промышленного цикла. Спрос на коммерческий кредит у величивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. В период криз исов спрос на него падает, тогда как спрос на банковский кредит для у платы дол гов воз растает. В период оживления и подъ ема наблюдается рост действительног о капитала и увеличивается спрос на банковский кредит для производственных целей и накопления капитала. Исходя из направлени я ссуды, на производительные цели или оплату долгов, различают в первом случае – ссуду капитала, во втором – ссуду денег. С точки зрения общественного производства это деление обусловлено влиянием ссуд на объ ем функционирующего капитала.

Банковское кредитование осуществляется в соответствии с принципами срочности, целевого назначения, обеспеченности и платности ² .

В условиях рыночной экономики проценты являются объективными спутниками кредита, составным звеном ссудной операции, поскольку ссудная операция – это акт коммерческой продажи денежных средств на определенный срок. За счет доходов в виде уплаты процентов банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

Выдача банками своим и другим клиентам ссуд осуществляется в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов. Все вопросы, связанные с кредитованием,

решаются банком и заемщиком на договорной основе посредством кредитного договора, в котором предусматриваются: цель, сумма и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, процентные ставки, порядок платы за ссуду

, обязательства, права и ответственность сторон по выдаче и погашению кредита

_________

² Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств //Бухгалтерия и банки. - 2006. - №4.-с.17-18

, перечень документов и периодичность их предоставления банку, другие условия.

Банки не разрешают клиентам использовать кредиты на покрытие длительных финансовых затруднений. Ссуды должны предоставляться кредитоспособным предприятиям. Кредитоспособность оценивается на основе анализа бухгалтерской отчетности и отчета о финансовых результатах деятельности клиента.

Несмотря на все различия, коммерческий и банковский кредиты едины по своей природе. В современных условиях преобладает банковский кредит, однако внутри крупных корпораций появилас ь тенденция к росту коммерческо

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать