Введение
Проблема выбора показателей для оценки способности заемщика выполнять свои обязательства была актуальна во все периоды развития банковского дела и вошла в экономическую литературу как проблема определения кредитоспособности. Значение успешного решения этой задачи возрастает в связи с тем, что существуют ограничения в стремлении каждого современного банка к расширению клиентуры как предпосылки увеличения кредитных вложений и роста прибыли банка. Это побуждает банки к оптимизации состава своих клиентов, а для этого необходимо иметь четкие критерии и разработанную методику для определения финансового состояния и кредитоспособности организации — заемщика.
Сущность понятия «кредитоспособность» и его содержание в разные периоды трактовались по-разному. Проблемы кредитоспособности активно разрабатывались советскими экономистами в период рыночного развития экономики страны: в 20-е годы ХХ века (период НЭП) и с конца 1980-х годов, т.е. с начала проведения экономических реформ.
В условиях НЭП экономисты использовали при оценке заемщиков понятие «кредитоспособность», под которым понималось:
- с точки зрения заемщика - способность к совершению кредитной сделки, возможность своевременного возврата полученной ссуды;
- с позиций банка – правильное определение размера допустимого кредита.
В содержание понятия «кредитоспособность» включали:
а) способность к совершению кредитной сделки;
б) возможность своевременного возврата полученной ссуды.
В качестве элементов кредитоспособности главным образом рассматривались: правоспособность (дееспособность) заемщика; организационная прочность хозоргана и качество управления им; постановка бухгалтерского учета и отчетности; финансовая устойчивость (платежеспособность); наличие обеспечения по ссудам; способность заемщика получать доход, достаточный для погашения ссуды и процентов. Причем три первых элемента отнесли ко внебалансовым факторам, которые оказывают существенное влияние на оценку кредитоспособности в целом.
Свертывание НЭПа, кредитная реформа (1930–1932 гг.) коренным образом изменили экономические отношения в стране. Тем не менее, работа предприятия в условиях хозрасчета требовала от учреждений Госбанка СССР сохранение подхода к заемщикам с точки зрения их кредитоспособности. Практически во всех документах по организации кредитных отношений присутствовали такие элементы оценки банком кредитоспособности заемщика, как ее правоспособность, платежеспособность, доходность, наличие достаточного обеспечения по ссудам и т.д. В инструкциях Центрального банка РФ указывалось, что право на получение ссуд имеют только те организации, которые состоят на хозрасчете, имеют самостоятельный баланс и собственные оборотные средства. В практике кредитования применялись понятия неликвидности баланса, неплатежеспособности заемщика и т.д.
Перестройка кредитной системы страны, образование коммерческих банков и переход к двухуровневой структуре банковской системы, ориентация на рыночный характер экономики потребовали более глубоких подходов к проблеме оценке банками кредитоспособности заемщиков.
Это обуславливает актуальность выбранной темы.
Цель данной работы – предложения по улучшению кредитоспособности и платежеспособности заемщика ООО «Трон».
Объект исследования – финансовое состояние заемщика.
Предмет исследования: показатели платежеспособности и кредитоспособности предприятия.
Методы исследования: анализ литературы, сравнительный анализ, экономический анализ.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи: рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности и платежеспособности заемщика; провести оценку кредитоспособности и платежеспособности заемщика на примере ООО «Трон»; разработать мероприятия по улучшению кредитоспособности и платежеспособности заемщика ООО «Трон».
Теоретической базой для написания дипломной работы являются нормативные и законодательные акты, периодические издания, а также труды таких авторов как: Белоглазова Г.Н., Богатин Ю.В., Швандар В.А., Бухвальд А., Глушкова Н.Б., Лаврушин О.И., Вишняков И.В. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю., Жарковская Е.П., Арендс И.О., Жуков Е.Ф., Кабушкин С.Н., Кирисюк Г.М., Ляховский В.С.
2.1.1 Оценка ликвидности и платежеспособности
Проведем анализ ликвидности и платежеспособности ООО «Трон».
Под ликвидностью подразумевается способность активов к быстрой и легкой мобилизации. Основные моменты банковской ликвидности находили свое отражение в экономической литературе, начиная со второй половины ХХ в., в связи с убыточной деятельностью государственных банков, а также с процессов образования коммерческих банков. Например, о важности соблюдения соответствия между сроками активных и пассивных операций с позиций ликвидности экономисты писали еще в конце ХIХ в.
Ликвидность - легкость реализации, продажи, превращения материальных или иных ценностей в денежные средства для покрытия текущих финансовых обязательств.
Ликвидность - способность активов превращаться в деньги быстро и легко, сохраняя фиксированной свою номинальную стоимость.
Анализ ликвидности предприятия – анализ возможности для предприятия покрыть все его финансовые обязательства.
Коэффициент ликвидности - показатель способности компании вовремя выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства. Анализ ликвидности баланса
Одними из наиболее популярных услуг на рынке IT-технологий являются создание и продвижение лендингов. Они способны положительно влиять на деятельность любого бизнес-проекта в интернете. Судя по многочисленным отзывам, заказавшие создание лендингов люди ни разу не пожалели о потраченных деньгах. Они вложили в будущее, которое неразрывно связано с интернетом. Всё больше и больше предпринимателей обращаются к услугам разных агентств, веб-студий, чтобы заказать создание лендинга у профессионалов.