Управление денежными потоками 3

НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБАЗОВАНИЯ

«МОСКОВСКИЙ НАЛОГОВЫЙ ИНСТИТУТ »

Кафедра Бухгалтерского учета и финансов

Дисциплина Финансовый менеджмент

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

Методы управления денежными потоками (на примере ОАО «Химволокна»)

Выполнил (а)

Нестеренко Екатерина Дмитриевна

заочное отделение,5 курс, №группы ВВФ-5

Специальность 080105 Финансы и кредит

«19» ноября 2010 г.

Руководитель

Преподователь Горбатко Елена Самратовна

« » ____________ 2010 г.

Москва 201 0

Содержание

Введение--------------------------------------------------------------------------------------3

1.Теоритические основы управления денежными потоками на предприятии----5

1.1.Понятие,сущность денежных потоков---------------------------------------------5

1.2.Классификация денежных потоков-------------------------------------------------8

1.3.Методика расчета времени обращения денежных средств-------------------14

2.Организация управления денежными потоками---------------------------------16

2.1.Производственно-экономическая характеристика ОАО «Химволокна»--16

2.2. Оценка состояния денежных потоков ОАО «Химволокно»----------------18

2.3. Анализ основных показателей движения денежных потоков---------------21

2.4. Решения по эффективному управлению денежных потоков-------------------23

Заключение---------------------------------------------------------------------------------26

Список используемой литературы-----------------------------------------------------27

Приложение---------------------------------------------------------------------------------28

Введение

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности. Создание механизма эффективного управления денежными потоками является важным для любого предприятия. Целью такого механизма должно быть поддержание оптимального остатка денежных средств путем обеспечения сбалансированности поступления и расходования. Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт - это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых денежными средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая, в конечном счете, инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль. Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.

Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли.

Для достижения цели данной работы необходимо решить следующие задачи:

1. Рассмотреть теоретические основы управления денежных потоков;

2. Проанализировать методы расчета денежных потоков;

3. Рассмотреть оптимизацию денежных потоков предприятия

Целью курсовой работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Объектом исследования является процесс движения денежных средств, а предметом исследования – механизм управления денежными потоками на предприятии.

1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии

1.1. Понятие, сущность денежных потоков

Среди экономистов сложилось неоднозначное толкование денежных потоков. Наиболее четко выделяются две позиции. Первая определяет денежные потоки как разницу между полученными и выплаченными предприятием денежными

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать