Учет денежных средств 18
1. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
К денежным средствам относятся активы предприятия, имеющие ликвидность, наиболее близкую к наличным денежным средствам. Мерой ликвидности является возможность наиболее быстро и с наименьшими потерями конвертировать (продать) данный актив в наличные денежные знаки.
-Возможные виды денежных средств:
· Наличные денежные средства в кассе (кассах) предприятия
· Банковские счета организации
Учет денежных средств на расчетных счетахСогласно гражданского законодательства банковский счет обязана иметь каждая организация, являющаяся юридическим лицом. Для открытия расчетного счета организация самостоятельно выбирает наиболее удобный и выгодный для себя банк, куда должны быть представлены следующие документы: заявление на открытие счета по специальной форме; карточка с образцами подписей руководителя и главного бухгалтера организации с оттиском печати (в двух экземплярах); копия утвержденного устава, договора аренды, документа на право пользования землей или других документов, подтверждающих законность функционирования организации, и другие документы. Банк открывает расчетные (текущие) счета налогоплательщикам только при предъявлении ими документа, подтверждающего постановку на учет в налоговом органе. Поступлениеденегвкассуивыдачуизкассыоформляютприходнымиирасходными кассовымиордерами. Подчистки, помаркииисправления, хотябыиоговоренные, вэтих документахнедопускаются. Приемивыдачаденегпокассовымордераммогутпроизводиться тольковденьихсоставления.
Учет денежных средств в кассе Кассовые операции - это операции по приему, хранению и расходу наличных денег и денежных документов. Работу с кассой осуществляет кассир, с которым подписан договор о полной материальной ответственности за сохранение денег и денежных документов. Наличные деньги и денежные документы хранятся в кассе – специально оборудованном помещении, которое ежедневно опечатывается кассиром.Поступлениеденегвкассуивыдачуизкассыоформляютприходнымиирасходными кассовымиордерами. Подчистки, помаркииисправления, хотябыиоговоренные, вэтих документахнедопускаются. Приемивыдачаденегпокассовымордераммогутпроизводиться тольковденьихсоставления.
Для учета денежных средств на расчетном счете используется строка «Банк» Главной меню данной программы. Строка «Банк» выглядит следующим образом:
Пример 1.
Учет оплаты поставщику.
Наша фирма оплачивает поставщикам 1 400 руб. (1 000×1,4). Отражение данной операции производится следующим образом:
1. Создадим документ « Платежное поручение исходящее» выбрав в меню « Банк» – «Платежное поручение исходящее».
В открывшемся списке платежных поручений нажимаем кнопку « Добавить». В окне выбора вида операции документа выберем пункт « Оплата поставщику»
3. После этого выберем кнопку « Платежное поручение» открываем печатную форму платежного поручения.
| 0401060 | |||||||||||||||||||||
| Поступ. в банк плат. | Списано со сч. плат. | ||||||||||||||||||||
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 19 | 30.04.2008 | Электронно | |||||||||||||||||||
| Дата | Вид платежа | ||||||||||||||||||||
| Сумма прописью | Одна тысяча четыреста рублей 00 копеек | ||||||||||||||||||||
| ИНН 7721049904 | КПП | Сумма | 1400-00 | ||||||||||||||||||
| ООО "Конфетпром" | |||||||||||||||||||||
| Сч. № | 40710823230050064512 | ||||||||||||||||||||
| Плательщик | |||||||||||||||||||||
| БИК | 852500102 | ||||||||||||||||||||
| АКБ "АВТ-банк" Москва | |||||||||||||||||||||
| Сч. № | 10805202301222054654 | ||||||||||||||||||||
| Банк плательщика | |||||||||||||||||||||
| БИК | 000000003 | ||||||||||||||||||||
| АКБ "АВТ-БАНК" Г.МОСКВА | |||||||||||||||||||||
| Сч. № | 30101810100000000774 | ||||||||||||||||||||
| Банк получателя | |||||||||||||||||||||
| ИНН 1846786487 | КПП | Сч. № | 40702810800110033044 | ||||||||||||||||||
| АОЗТ База "Электротовары" | |||||||||||||||||||||
| Вид оп. | 01 | Срок плат. | |||||||||||||||||||
| Наз. пл. | Очер. плат. | 6 | |||||||||||||||||||
| Код | Рез. поле | ||||||||||||||||||||
| Получатель | |||||||||||||||||||||
| Оплата по договору Сумма 1400-00 В т.ч. НДС(18%) 213-56 | |||||||||||||||||||||
| Назначение платежа | |||||||||||||||||||||
| Подписи | Отметки банка
Оценок: 1009 (Средняя 5 из 5)
Одними из наиболее популярных услуг на рынке IT-технологий являются создание и продвижение лендингов. Они способны положительно влиять на деятельность любого бизнес-проекта в интернете. Судя по многочисленным отзывам, заказавшие создание лендингов люди ни разу не пожалели о потраченных деньгах. Они вложили в будущее, которое неразрывно связано с интернетом. Всё больше и больше предпринимателей обращаются к услугам разных агентств, веб-студий, чтобы заказать создание лендинга у профессионалов. © 2017 - 2022 ReferatWorld.ru
| ||||||||||||||||||||