Аудит в современнорм мире

1.ПРИНЦИПЫ КРЕДИТОВАНИЯ: ПЛАТНОСТЬ, ВОЗВРАТНОСТЬ, ОБЕСПЕЧЕННОСТЬ И ЦЕЛЕВОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕ.

1.Обеспеченность -наличие гарантий возвратности кредита, кот. подразделяются на 2 группы: а)первичные гарантии- возможности самого заемщика погасить кредит; б)вторичные гарантии: *поручительство граждан РФ, *поручительство юр. лиц резидентов; *залог движимого и недвижимого имущества; *гарантии субъектов РФ или муниципальных образований. Для юр. лиц:1) имущественные активы (товарно-материальные ценности, товары, сырье); 2)имущественные права (на строящиеся площади); 3)залог товаров в обороте; 4)поручительство учредителя для малых предприятий. 2.срочность – все кредиты предоставляются на срок. 3.возвратность -обязательство заемщика вернуть сумму осн.долга и заплатить %; 4.целевое использование - (не по всем кредитам физ. лиц,а всегда по юр.лиц.) Целевой характер подтверждается отчетом заемщика с приложением подтверждающих док-ов. 5.Платность - %-ые ставки устанавливаются правлением Сб и могут меняться в одностороннем порядке в зависимости от коньюктуры рынка . Если %-ая ставка увеличивается, то банк в течение 3х дней после этого письменно уведомляет заемщика и его поручителей. Изменение условий вступает в силу через 2 месяца после отправки извещения, при этом заемщик может погасить кредит на прежних условиях в течение 3х месяцев с отправки извещения.

2.ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЕМЩИКАМ ФИЗ. ЛИЦАМ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ В КБ

Заемщиками могут быть граждане РФ по месту их регистрации или по месту нахождения работодателя при условии если оно явл-ся поручителем по кредиту и клиентом банка. Заемщиками могут быть лица от 18 лет, при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения 75 лет. Если сумма кредита до 100$ и срок до 6 мес.,то макс-но возрастной ценз не устанавливается. Кредиты могут предоставляться на основе: 1.кредитного договора- при выдаче кредита единовременно в полной сумме, 2.на основе договора о невозобновляемой кредитной линии- когда кредит выдается частями. Кредиты в рублях выдаются в любых подразделениях банка, а валютные- только в отделениях в отделах кредитования населения. Кредитоспособность заемщиков определяется с учетом информационной базы СБ, которая функционирует во всех его территориальных банках в режиме реального времени и содержит информацию по всем лицам, кот-ые были ранее заемщиками, поручителями и залогодателями (кредитное бюро).

3(1).ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ЗАЕМЩИКАМ ЮР. ЛИЦАМ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ В КБ

Юр. лицам предоставляются кредиты по месту нахождения их расчетного счета отделами кредитования юр. лиц. Заемщиками могут быть юр. лица любой формы собственности, в том числе крупные корпорации, предприятия среднего и малого бизнеса и индивидуальные предприниматели без образования юр. лица. Кредиты выдаются на след. цели: 1.на финансирование коммерческих и производственных программ, 2.на пополнение оборотных средств, в том числе на выдачу з/п; 3.на финансирование внешнеэкономической деятельности. %-ые ставки устанавливаются в зависимости от срока кредита, обеспечения, кол-ва используемых юр. лицом услуг банка, а также объема поступлений ден. ср-в на их счета в банки. Объем ежемесячных оборотов юр. лица по его счетам должен быть сопоставим с суммой обяз-в по кредиту и рассчитывается по формуле: О=К+П/Т. Где О-объем ежемесячных оборотов по расчетным и текущим валютным счетам в СБ, К-сумма основного долга по кредиту, П-сумма обязательств по % за весь срок кредита, Т- срок кредита. Режим кредитования юр. лиц выбираются в соответствии с моделями фин-ых потоков заемщика и с целью снижения его затрат по обслуживанию кредита: 1.на основе кред. договора с единовременной выдачей; 2.на основе договора с невозобновляемой кред. линией с выборкой кред. ресурсов по установленному графику (возможен свободный график), 3. на основе договора о возобновляемой кред. линии со свободным графиком выборки и погашения кредита. 4.на основе договора о рамочной кред. линии, с предоставлением кредитов по отдельным договорам в рамках генер. соглашения о кред. линии; 5.на основе генер. соглашения об открытии лимита овердрафтного кредитования с возможностью ежедневной выборки и погашения кредита.

3(2).ПАКЕТ ДОК-ОВ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА ФИЗ. ЛИЦАМИ В КБ

1.заявление анкета (анкета заполняется для определения рейтинга и класса кредитоспособности заемщика); 2. паспорт заемщика и поручителя если он есть; 3.справка о доходе с места работы заемщика и поручителя (срок ее действия 15 дней). Справка должна содержать: *полное наименование предприятия; *его адресные и банковские реквизиты; *телефон; *продолжительность постоянной работы заемщика; *должность; *среднемесячный доход за последние 6 месяцев; *среднемесячные удержания из него с расшифровкой по видам; *подписи руководителя и глав. буха; *дата и печать. 4.для пенсионеров- справка о пенсии из органов соц. защиты и пенсионное удостоверение. 5. для индивидуальных предпринимателей: *разрешение на занятие предпринимательской дея-тью; *декларация о доходах с отметкой налоговых органов; *книга учета доходов и расходов за последние 6 месяцев; *кассовая книга за тот же период; выписки по банковским счетам на послед.6мес.;*доп.док-ты. 6.при залоге недвижимости: *свидетельство о праве собственности на нее; *страховой полис с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость недвижимости; 7.при залоге транспортных средств: *техниче