Анализ денежных средств 2

Содержание:

Введение. 2

1. Экономическая сущность денежных средств. 2

1. 1. Содержание денежных средств. 2

1.2. Характеристика состава денежных средств предприятия.2

1. 3. Задачи и источники анализа денежных средств предприятия.2

2. Обзор методик анализа движения денежных средств, выбор и обоснование методики анализа.2

3. Анализ денежных средств на ООО «Авеню».2

3.1. Краткая характеристика ООО «Авеню». 2

3.2. Анализ наличия денежных средств и платежеспособность предприятия. 2

3.2. Анализ динамики, структуры денежных средств и их оборачиваемости. 2

3.3 Анализ движения денежных потоков прямым методом.2

3.4. Рационализация управления денежными потоками. Оптимизация среднего остатка денежных активов предприятия.2

3.5. Методы оптимизации денежных потоков. 2

Заключение. 2

Список использованной литературы:2

Приложения. 2

Введение

Любое предприятие в процессе своей деятельности испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с другими юридическими и физическими лицами. Бесперебойный кругооборот денежных потоков в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед предприятием и у самого предприятия, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.

Движение денежных средств предприятия представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы предприятия представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал - чистые источники.

Цель управления денежными средствами – обеспечение кругооборота средств предприятия, являющегося условием для его нормального функционирования – обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных предприятий различных сфер и направлений деятельности.

Целью курсовой работы является: рассмотреть анализ движения денежных потоков по основным трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

· рассмотреть теоретические аспекты экономическая сущность денежных средств ;

· выполнить анализ денежных средств на ООО «Авеню».;

· разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

Объект курсовой работы – Общество с ограниченной ответственностью «Авеню».

Период исследования 2006 – 2008 гг.

Информационной базой являются: данные бухгалтерской отчетности ООО «Авеню» (форма №1 и форма № 4 за соответствующие периоды деятельности, которые представлены в приложении).

Практическая значимость курсовой работы заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

В данной работе были использованы следующие методы исследования:

· Табличный;

· Балансовый;

· Расчет абсолютных и относительных разниц;

· Факторный анализ;

· Корреляционно – регрессионный анализ.

Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, в которых раскрыты экономическая сущность денежных средств, их анализ и совершенствование в ООО «Авеню». В конце работы представлены выводы и предложения, список использованной литературы и приложения.

При написании курсовой работы были использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, учебники, источники периодической печати, а также бухгалтерские документы за ряд периодов.

1. Экономическая сущность денежных средств

1. 1. Содержание денежных средств

В любой момент времени предприятие может рассматриваться как совокупность капиталов, поступающих из различных источников: от инвесторов, кредиторов, а также доходов, полученных в результате деятельности организации. Эти средства направляются на различные цели: приобретение основных средств, создание товарных запасов, формирование дебиторской задолженности и другие.

Взятый на определенный момент общий капитал предприятия стабилен, затем через какое-то время он изменяется. Движение капитала на предприятии происходит постоянно. Конкуренция между предприятиями требует постоянного приспособления к изменяющимся условиям; технологические усовершенствования, обуславливающие значительные капиталовложения, инфляция, изменение процентных ставок, налоговое законодательство, - все это оказывает большое влияние на движение капитала предприятия. Поэтому необходимо эффективно управлять движением капитала в рамках предприятия.

Денежные средства - это наиболее ликвидная категория активов, которая обеспечивает предприятию наибольшую степень ликвидности, а следовательно, и свободы выбора действий.

С движения денежных средств начинается и им заканчивается производственно-коммерческий цикл. Деятельность предприятия, направленная на получение прибыли, требует, чтобы денежные средства переводились в различные активы, которые обращаются в дебиторскую задолженность в процессе реализации продукции. Результаты деятельности считаются достигнутыми, когда процесс инкассирования приносит поток денежных средств, на

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать