Годовой комплексный план предприятия

1. Годовой комплексный план предприятия

Текущее (тактическое) планирование, как и в прежние годы, является формой взаимосвязи всех направлений деятельности предприятий, синхронизации работы всех его функциональных подразделений на предстоящий плановый финансовый год.

Вместе с тем сегодня, в отличие от прошлых лет, текущее планирование на микроуровне должно рассматриваться как важнейший этап реализации выработанной стратегии развития предприятия и через совокупность планов по различным направлениям и видам деятельности представлять «разверстку» данной стратегии в годовом разрезе. При этом следует особо подчеркнуть, что если раньше отправной точкой разработки текущих планов был план производства, то теперь во главу угла должен быть поставлен прогноз объема продаж на текущий год. Именно реальный прогноз реализации продукции и получения денежных средств - основа, на которой, в конечном счете, строиться все другие плановые расчеты. Важно, чтобы такой прогноз осуществлялся по каждому производству, конкретным номенклатурам продукции и в разрезе территорий - стратегических зон хозяйствования на внешнем и внутреннем рынках.

С планируемым объемом продаж должны быть органически взаимоувязаны производственные планы всех структурных подразделений предприятия, планы маркетинга и торговых издержек, план по себестоимости и материалам, план по труду, программы расчета загрузки каждой единицы технического оборудования, задания по снижению трудоемкости и себестоимости выпускаемой продукции.

Формой обобщения всех вышеназванных и ряда других плановых счетов, осуществляемых в процессе текущего планирования, является разрабатываемый в конечном итоге годовой комплексный план деятельности акционерного общества. Это многоцелевой документ, включающий в качестве укрупненных блоков следующие основные позиции :[3, с. 93-94]

программу выпуска продукции в номенклатуре по заводу в целом и производствам - центрам прибыли;

плановые задания производствам акционерного общества по объему продаж на текущий год;

план-программу формирования денежных потоков;

программу расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

программу материально-технического обеспечения производства;

программу обеспечения производства энергетическими ресурсами;

программу формирования плановой численности работающих и планового фонда оплаты труда:

программу реконструкции и технического перевооружения производства;

программу мероприятий по содержанию объектов жилищно-коммунального хозяйства и социально-культурной сферы; программу жилищного строительства; программу обеспечения социальных гарантий трудящихся.

Достичь запланированных показателей предприятие может только в том случае, если оно поставит перед собой и выполнит в зависимости от реальной ситуации ряд первоочередных задач. К таким задачам можно отнести: создание новых технических возможностей для повышения конкурентоспособности продукции и предприятия в целом, что требует покупки нового высокопродуктивного оборудования, модернизацию действующего оборудования, создание гибких производственных систем, гибких автоматичных линий, предметно-замкнутых участков, разработку новых технологий и "ноу-хау"; создание машин и оборудования на базе эффективных и новых конструкторских решений; развития научно-технического прогресса и доступность цены.

Все программы и плановые задания, объединенные в Комплексам плане, взаимоувязаны по количественным параметрам и ресурсному обеспечению, финансовым затратам и охватывают все структурные подразделения и службы завода. За своевременность, качество и достоверность разработки программ Комплексного плана, на примере ЗАО НКМЗ, отвечают члены правления организации, за каждым из которых закреплены конкретные направления формирования плановых заданий. Координирует всю работу по разработке годового плана деятельности акционерного общества Планово-экономическое управление и его службы.

Формирование годового плана работы предприятия процесс чрезвычайно трудоемкий. С целью оптимального решения этой сложной задачи применяется последовательный поэтапный подход к составлению годовой программы выпуска продукции и объемов продаж.[4, с. 35-38]

Начинается эта работа «снизу» - с разработки директоратами производств и специалистами предприятия своих предложений по набору планируемых объемов производства. Это первый и особо ответственный этап процесса текущего планирования.

Все структурные подразделения завода на основе выявления потребностей потенциальных заказчиков, учета их финансового состояния, изучения и анализа ситуация на рынках сбыта, возможностей заключения выгодных для завода контрактов на изготовление и поставку выпускаемого оборудования, а также оценки собственного производственного потенциала и наличия остатков готовой продукции производят предварительные расчеты загрузки мощностей соответствующих производств и на этой основе разрабатывают свои предложения по формированию плана годовой программы выпуска продукции в номенклатуре и стоимостном выражении в разрезе: конкретных заказчиков по Украине, странам СНГ и дальнего зарубежья. При этом расчеты потенциального спроса на выпускаемую продукцию и соответственно объемов производства на планируемый год в ЗАО НКМЗ выполняются по каждому производству акционерного общества в трех вариантах:

определяются объемы производства продукции по реально заключенным и профинансированным контракта