ПЛАН
1. Введение __________________________________________________________ 2
2. Содержание и характеристика _____________________________________ 5
2.1. Баланс коммерческого банка_____________________________________ 5
2.2. Ликвидность баланса___________________________________________ 9
3. Анализ баланса коммерческого банка ________________________________ 13
3.1. Цели и задачи его анализа______________________________________ 13
3.2. Аналитические возможности коммерческого банка________________ 20
3.3. Экспресс-анализ банковского баланса____________________________ 24
4. Аналитические счета депозитных организаций ______________________ 31
4.1. Охват, периодичность и своевременность_________________________ 31
5. Заключение ______________________________________________________ 35
6. Литература _____________________________________________________ 37
1. ВВЕДЕНИЕ
Коммерческие банки являются наиболее мощными банками депозитного типа. Пассивы коммерческого банка состоят главным образом из текущих вкладов и сберегательных счетов. Активы коммерческого банка обычно равномерны распределены между различными финансовыми активами (разными видами ценных бумаг).
Коммерческие банки привлекают финансовые средства вкладчиков и используют их на предоставление займов, кредитов и покупку ценных бумаг от собственного имени. Вкладчики – частные лица, фирмы или организации являются собственниками средств, которые они предоставляют банкам во временное пользование, оформляя «сдачу» своих средств в виде чековых и сберегательных счетов, срочных вкладов и других финансовых инструментов. С точки зрения банка, все эти счета и вклады являются долговыми обязательствами, т.к. по ним банк «должен» своим вкладчикам, поэтому они относятся к пассивной части банковского баланса, где дается перечень всех банковских долгов по разным направлениям деятельности.
Вместе с тем получение средства, включая собственный акционерный капитал, банк размещает между различными активами, или деятелями, и поэтому отражены в активной части банковского баланса.
Баланс коммерческого банка
Активы 1. Денежные средства а) в кассе б) на корсчете в) фонд обязательных резервов 2. Валюта и ценные бумаги а) валюта б) векселя в) ценные бумаги правительства г) другие виды ценных бумаг 3. Ссуды банка а) краткосрочные б) долгосрочные в) просроченная задолженность по кредитам г) просроченные проценты за кредит д) кредиты другим банкам е) кредитные ресурсы, предоставленные филиалами 4. Вложения в уставный капитал предприятий 5. Основные средства 6. Другие активы | Пассивы 1. Фонда банка и неиспользованная прибыль а) уставный фонд б) резервный фонд в) другие фонды г) неиспользованная прибыль 2. Привлеченные средства а) остатки средств на расчетном счету и текущих счетах б) Остатки средств на счетах капитальных вложений в) остатки средств бюджета г) вклады д) депозиты е) другие пассивы 3. Покупные средства а) централизованные кредитные ресурсы б) средства, приобретенные через аукционы кредитных ресурсов в) средства, приобретенные на основе двустороннего договора |
Представленный баланс является общепринятой формой описания состава и структуры активов и пассивов банка. Поскольку основная часть активов банка – бессрочные вклады, которые вкладчик может потребовать, закон предусматривает, чтобы банки держали определенный процент активов в надежной высоколиквидной форме. Поэтому для них характерно осторожное отношение к выдаче денег на длительный срок, особенно к кредитованию по фиксированной процентной ставке (которая весьма обременительна для банка в условиях инфляционных тенденций).
Из каких критериев исходит коммерческий банк, формируя свою инвестиционную деятельность?
Для начала уясним, чем отличается кредитование от инвестирования применительно банку. Инвестиции отличаются от ссуд по нескольким параметрам. Во-первых, ссуда предполагает, что средства используются в течение сравнительно короткого времени и что выполняется условие возврата ссуды или ее эквивалента. Инвестирование же означает вложение денег с целью обеспечить приток средств на протяжении длительного времени. Во-вторых, при кредитовании инициатором действия выступает заемщик, а при инвестировании инициатива принадлежит банку., который стремится купить активы на рынке. В-третьих, банковское кредитование связано с личными отношениями банка с заемщиком, инвестирование же предполагает собой «бесформенную деятельность».
Для того, чтобы осуществлять инвестиционную деятельность, банк должен определить ее цели. Для коммерческого банка они заключаются в обеспечении сохранности средств, диверсификацию, доход и ликвидность. Практически невозможно поместить все депозиты коммерческого банка в одни ссуды. Невозможно и неразумно, поскольку это противоречит основному принципу инвестирования – диверсификации, которая означает наличие в портфеле многих видов ценных бумаг. В политике диверсификации следует учитывать срок пог
Одними из наиболее популярных услуг на рынке IT-технологий являются создание и продвижение лендингов. Они способны положительно влиять на деятельность любого бизнес-проекта в интернете. Судя по многочисленным отзывам, заказавшие создание лендингов люди ни разу не пожалели о потраченных деньгах. Они вложили в будущее, которое неразрывно связано с интернетом. Всё больше и больше предпринимателей обращаются к услугам разных агентств, веб-студий, чтобы заказать создание лендинга у профессионалов.