Расчет налогов судоходной компании 2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО МОРСКОГО И РЕЧНОГО ТРАНСПОРТА

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВОДНЫХ КОММУНИКАЦИЙ

Факультет очно-заочного и заочного обучения

Кафедра « Налоги и налогообложение»

Выполнил: Качикова М.

БУ, анализ и аудит, 3 курс, 4 года

Проверил

2011г.

содержание

введение... 3

учетная политика зао «невский простор» для целей налогообложения... 4

исходные данные к курсовой работе... 8

Перечень хозяйственных операций. Суммы дохода. . 9

Перечень расходов судоходной компании. . 10

Перечень основных средств ЗАО "Невский простор". . 16

Штатное расписание ЗАО "Невский простор" .. 16

Ставки налогов в 2010 году. . 18

Расчет основных налогов, исчисляемых судоходной компанией при выполнении перевозок... 19

Расчет налога на добавленную стоимость .. 19

Налоговая декларация по НДС. . 22

Счет фактура .. 25

Расчет НДФЛ и Страховых взносов. . 26

Налоговая карточка НДФЛ-1.. 32

Карточка индивидуального учета по страховым взносам.. 36

РСВ-1 .. 38

Расчет налога на имущество. . 42

Расчет амортизации основных средств.. 42

Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу на имущество организаций44

Расчет налога на прибыль. . 47

Доходы... 47

Расходы... 48

Группировка расходов.. 54

Расчет налогооблагаемой базы при исчислении налога на прибыль.. 55

Налоговые декларации по налогу на прибыль.. 61

Предложения по снижению налоговой нагрузки.... 78

используемая литература.... 81

введение

Налоги рассчитываются за второй квартал 2010 года, который является первым кварталом с начала деятельности компании.

При выполнении курсовой работы самостоятельно установлены некоторые исходные предпосылки, связанные с расчетами налогов:

1.Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование начислены по тарифу 26% без деления на страховую и накопительную часть, т.к. не в задании нет информации о датах рождения сотрудников.

2.При расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль не учитываются расходы:

- компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора (сверх норм);

- приобретен и вручен подарок в связи с юбилеем Николаевой И. В.;

- оплачено детскому саду "Василек" за пребывание Петрова Васи;

- выплачена материальная помощь Павловой С. В.;

- оплачена туристическая путевка Копылову;

- оплачена подписка на журнал Тарасову И.С.

т.к. данные расходы не входят в рамки трудовых отношений данной организации.

учетная политика зао «невский простор» для целей налогообложения

Приказ N 1

от "01" апреля 2010 г.

Об учетной политике организации

для целей налогообложения на 2010 год

Учетная политика формируется на основании:

1. Федерального закона “О бухгалтерском учете” № 129-ФЗ от 21.11.96г. с учетом последующих дополнений и изменений.

2. “Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ”, утвержденного Приказом МФ РФ № 34н от 29.07.98г. с последующими изменениями.

3. Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкции по его применению, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ от 31.10.2000г. № 94н (в ред. Приказа Минфина от 07.05.03. №38н)

4. Положения по бухгалтерскому учету “Учетная политика организации” ПБУ № 1/98, утвержденного Приказом Минфина РФ № 60н от 09.12.98г.

5. Других нормативных актов, утвержденных правительством РФ.

Налог на добавленную стоимость

1.Утвердить следующий перечень должностных лиц, имеющих право подписи на счетах-фактурах:

1)Генеральный директорСидоров Николай Петрович;

2)Зам. Директора по коммерческим вопросам Тарасов Иван Сергеевич;

3)Зам. Директора по общим вопросам Копылов Сергей Николаевич;

4)Главный бухгалтер Николаева Ирина Владимировна.

2.Утвердить следующий перечень должностных лиц, ответственных за ведение журнала учета полученных счетов-фактур, с обязанностью проверки полноты заполнения всех реквизитов счетов-фактур:

1)Главный бухгалтер Николаева Ирина Владимировна;

2)Бухгалтер Павлова Светлана Васильевна.

3.Дата реализации (передачи) товаров (работ, услуг) определяется по начислению («Методические указания по выполнению курсовой работы»).

4.Налоговый период устанавливается как квартал (Ст. 163 гл. 21 НК РФ).

5.Вести книги покупок и книги продаж, а также дополнительных листов к ним (п. 28 Постановлен

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать