Анализ движения денежных потоков 2

СОДЕРЖАНИЕ

стр.
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………….….	2
ГЛАВА I. ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ И ПРИНЦИПЫ ИХ УПРАВЛЕНИЯ 1.1 Денежные потоки, характеристика их видов.…………….……. 1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия.………	4 4
ГЛАВА II. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ НА ПРИМЕРЕ ООО «ПАРУС»………………….…………………… 2.1. Анализ движения денежных потоков …….……………………. 2.2. Планирование денежных потоков ООО «ПАРУС» ……….……… 2.3. Управление и учет денежных средств на предприятии ………..	14 14 24 29
ГЛАВА III. РАЗРАБОТКА ОПТИМИЗИРОВАННОГО ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ООО «ПАРУС»…………….……………… 3.1. . Методы оптимизации денежных потоков предприятия………..… 3.2. Разработка направлений на улучшение движения денежных потоков предприятия...………………………………………………………...	31 31 36
Заключение…………………………………………………………..…….	38
Список использованных источников…………………………………..	42
Приложения…………………………………………………….…………	45

ВВЕДЕНИЕ

Рыночная экономика в Российской Федерации набирает всё большую силу. Вместе с ней набирает силу и конкуренция как основной механизм регулирования хозяйственного процесса.

С переходом экономики к рыночным отношениям, повышается самостоятельность предприятий, их экономическая и юридическая ответственность. Резко возрастает значение финансовой устойчивости субъектов хозяйствования. Всё это значительно увеличивает роль анализа их финансового состояния: наличия, размещения и использования денежных средств.

Чтобы обеспечить выживаемость предприятия в современных условиях, управленче­скому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовое состояние как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов. Финансовое со­стояние – важнейшая характеристика экономической деятельности предприятия. Она опре­деляется конкурентоспособностью, потенциал в деловом сотрудничестве, оценивает, в какой степени гарантированы экономические интересы самого предприятия и его партнеров в фин­ансовом и производственном отношении. Однако одного умения оценивать финансовое со­стояние недостаточно для успешного функционирования предприятия и достижения им по­ставленной цели.

Конкурентоспособность предприятию может обеспечить только правильное управле­ние движением финансовых ресурсов и капитала, находящихся в распоряжении предпри­ятия.

Финансы как наука имеют сложную структуру. Одной из составных частей является фи­нансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оцен­ках будущих факторов хозяйственной жизни. Связь бухгалтерского учета с управлением очевидна. Управлять, значит принимать решения, предвидеть, а для этого необходимо обла­дать достойной информацией. В связи с этим бухгалтерская отчетность становится инфор­мационной основой последующих аналитических расчетов, необходимых для принятия управленческих решений.

Решения финансового характера точны настолько, насколько хороша и объективна ин­формационная база.

Результаты такого анализа нужны, прежде всего, собственникам, а также кредиторам, инвесторам, поставщикам, менеджерам и налоговым службам.

Целью данной работы является – оптимизация движения денежных потоков предприятия Об­щества с ограниченной ответственностью «Парус» (ООО «Парус»).

Исходя из цели в данной работы, решаются задачи,

· Осуществляется анализ имущества предприятия;

· Анализ финансовых результатов деятельности предприятия;

· Изучается теорию движения денежных средств;

· Разрабатывается направление на улучшение движения денежных потоков предприятия.

Источником для анализа финансовых результатов, является отчетные данные бухгалтер­ской отчетности за 2005-2006 г. г.

Источниками для расчета движения денежных средств и составления прогноза на будущий период, служат финансовый план, исследуемого предприятия, а также Ф№1,Ф№2 и Ф№4, бухгалтерской отчетности.

ГЛАВА I. . ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ И ПРИНЦИПЫ ИХ УПРАВЛЕНИЯ

1.1. Денежные потоки, характеристика их видов

Осуществление практически всех видов финансовых операций предприятия генерирует определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».

Денежный поток – это совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.

Денежные потоки предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежный поток, несомненно является важнейшим самостоятельным объектом финансового менеджмента, требующим углубления теоретических основ и расширения практических рекомендаций. Это определяется той ролью, которую управление денежными потоками играет в развитии предприятия и формировании конечных результатов его финанс

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать