по предмету"Учёт в банках" на тему"проблемы депозитов

Министерство образования РФ

ТВЕРСКОЙ ХИМИКО-ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

РЕФЕРАТ

по предмету: "Учёт в банках"

на тему:

"ПРОБЛЕМЫ ДЕПОЗИТОВ

В ТВЕРСКИХ БАНКАХ"

Выполнила студентка

Группы 2-БС-20/21

Федоренкова М.А.

Проверила преподаватель

Катасонова Т.А.

ТВЕРЬ -2002

Введение

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает лавка, скамья или контора, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древних времён потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15вв). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

Современная банковская система состоит из двух блоков. Первый – Государственный Банк РФ. Второй – коммерческие банки.

Банком является учреждение, созданное для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют кредиты, осуществляют расчёты по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотренные их уставами операции, начиная от ведения счетов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводится как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования.

Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государства по обязательствам банков, кроме случаев, предусмотренных законодательством или, когда банки и государство принимают на себя такую ответственность.

1. Общие сведения о депозитных операциях

Привлечённые средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также корреспондентские счета.

Основные из них – депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

Вклады до востребования, а так же на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию. Владелец текущего счёта получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получить деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений. В связи с возросшей конкуренцией по привлечению средств по вкладам до востребования и на текущие счета в России, коммерческие банки стали платить проценты.

Срочные вклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определённый срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, которые стали применяться коммерческими банками с 1991г. По истечению срока вклада, указанные в сертификате его владельцы, получают сумму вкладов и обусловленные в нём проценты.

Важную роль в ресурсах банков играют сберегательные вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.

Сберегательный банк РФ и другие коммерческие банки в целях привлечения средств населения в последние годы резко увеличило операции с вкладами населения.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.

Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

2. Депозиты физических и юридических лиц

2.1. Виды депозитов юридических лиц

Банки предоставляют своим клиентам (предприятиям, организации, другие банки) различные виды депозитов, которые подразделяются на:

- депозиты до востребования ( не имеющие конкретного срока);

- срочные депозиты (обязательства, имеющие определённый срок);

- условные депозиты (подлежащие изъятию при наступлении на заранее оговорённых условиях);

Депозиты до востребования наиболее ликвидные. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счёта следующие:

· деньги на этот счёт вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений;

· разрешается брать с этого счёта в установленном Центральным Банком РФ порядке наличные деньги;

· банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном Банке РФ в большей пропорции, чем по срочным вкладам.

Но этот вид депозитов имеет недостатки как для банка, так и для их клиентов.

Для банка – это необходимость иметь более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности (из-за потенциальной возможности изъятия денег со счетов до востребования).

Для их владельцев – отсутствие уплаты процентов по счёту (или очень маленький процент).

Срочные депозитные счета имеют чётко установленный срок, по ним уплачивается владельцам фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вкла

Внимание, отключите Adblock

Вы посетили наш сайт со включенным блокировщиком рекламы!
Ссылка для скачивания станет доступной сразу после отключения Adblock!

Скачать