Уменьшение дебиторской задолженности: от превентивных мер до принудительного взыскания

В деятельности любой организации проблема обеспечения своевременности расчетов занимает одно из центральных мест. Вовремя не уплаченные контрагентами деньги уменьшают оборотные средства субъекта хозяйствования и нарушают его планы по долгосрочному финансовому развитию. В то же время установление жесткой платежной дисциплины и единых методов работы со всеми клиентами хотя и препятствует бесплатному пользованию деньгами предприятия, но одновременно ограничивает возможные варианты осуществления хозяйственной деятельности. Выход видится в использовании юридических инструментов, предотвращающих появление задолженности либо ее уменьшающих.

Гарантировать надлежащее исполнение обязанности по оплате возможно несколькими способами: выбором таких форм расчетов по сделке, которые в наибольшей степени отвечают ситуации, включением в договор различного рода обеспечительных мер, а также закреплением в его тексте специальных условий, невыполнение которых обременит должника и сделает невозможным получение имущественных выгод от просрочки погашения задолженности.

Выбор формы расчетов

Наиболее приемлемой формой расчетов для исполняющей стороны является стопроцентная предварительная оплата заказанного товара (работы, услуги). Однако такой вариант не всегда устраивает клиента, также опасающегося невыполнения (ненадлежащего выполнения) договорных обязательств со стороны продавца либо исполнителя.

Валютное законодательство большинства стран СНГ закрепляет довольно серьезные штрафные санкции за непоступление в установленные сроки предварительно оплаченных товаров (либо невыполнение работ, услуг) по внешнеторговым договорам. Поэтому такая форма расчетов, как предварительная оплата, при внешнеэкономической деятельности обычно используется только с надежными и проверенными партнерами.

Действующее в Беларуси законодательство в области безналичных расчетов вполне позволяет для каждого конкретного случая выбрать форму расчетов, максимально учитывающую интересы обеих сторон сделки.

Так, п. 17 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66 (далее - Инструкция о банковском переводе), предусматривает возможность использования такого платежного документа, как постоянно действующее платежное поручение клиента. В соответствии с названным поручением банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу получателя денежных средств в определенные сроки при поступлении денежных средств на счет плательщика или в других случаях, в том числе при периодическом представлении в банк специально оговоренных документов. Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или в форме, разработанной банком, с указанием всех предусмотренных для платежных поручений обязательных реквизитов и представляется в банк-отправитель в одном экземпляре.

Плательщик вправе в постоянно действующем платежном поручении сделать запись о порядке определения банком суммы перевода, указать порядок и периодичность представления в банк документов, служащих основанием для осуществления платежа, предусмотреть иные условия исполнения платежного поручения. Банк вправе потребовать от плательщика указания в постоянно действующем платежном поручении четких инструкций относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения этого платежного поручения, срока его действия или указания на то, что постоянно действующее платежное поручение носит бессрочный характер.

Как видим, использование данной формы расчетов гарантирует продавцу надлежащее выполнение условий договора в части сроков оплаты при периодической поставке партий товаров, поскольку в каждом конкретном случае для списания денежных средств не требуется новое поручение плательщика. Интересы покупателя, в свою очередь, могут обеспечиваться путем установления в постоянно действующем платежном поручении специального запрета банку на проведение платежа без определенных документов, подтверждающих отгрузку.

Предварительный акцепт

Пункт 59 Инструкции о банковском переводе предусматривает возможность использовать при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги) предварительный акцепт платежных требований. Данная форма расчетов, по сути, предполагает дачу плательщиком предварительного (то есть еще до поступления платежного требования) согласия (акцепта) на оплату выставленного платежного требования непосредственно в день его поступления в банк-отправитель. В заявлении на предварительный акцепт указываются:

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату его поступления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй возвращается плательщику.

Использование предварительного акцепта гарантирует кредитору соблюдение договорных сроков оплаты, поскольку в этом случае срок платежа зависит не от действий должника, а от своевременности направления платежного требования получателем денежных средств. Применение такой формы расчетов можно закрепить в договоре, например, указав, что покупатель обязуется в течение 3 дней с момента заключения договора подать в обслуживающий банк заявление на предварительный акцепт в день поступления в банк платежных требований, предъявленных продавцом для уплаты поставленных товаров, и представить продавцу соотве